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Bonjour pouvez-vous vous m’aidez s’il vous plaît ? Merci
La société Che est spécialisée dans la fabrication de produits chimiques pour l'industrie. Dans le
cadre d'une démarche budgétaire, le contrôleur de gestion a recensé les informations fournies en annexe n° 1 et établi les budgets (annexe n° 2).
1 - Retrouvez le montant des ventes TTC et HT de décembre N sachant que les conditions commerciales avec les clients n'ont pas changé.
2 - Complétez les budgets des encaissements, des décaissements et de trésorerie en annexe n° 3 à partir des annexes
1 et 2.
3 - Expliquez pourquoi des ajustements de trésorerie seront à prévoir puis rappelez les possibilités d'ajustement.
• L'encaissement des ventes s'effectue 90 % à
30 jours et 10 % à 60 jours.
• Les achats sont payés 50 % comptant et 50 % à
30 jours.
• Les autres charges et les salaires sont décalssés le mois même de leur engagement.
• Les cotisations sociales sont calculées au taux de 60 % sur les salaires et sont décaissées le mois suivant de leur engagement.
En janvier et février, la société réglera le solde d'acquisition de plusieurs immobilisations acquise en décembre : 300 000 € et janvier et 150 000 €.
• En mars, la société règle une mensualité d'emprunt pour 230 000 €.
• La société chem dispose actuellement d'une facilité de caisse de sa banque de 50 000 €.
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